Тактика очень простая. Нужно продать акцию/облигацию/ETF, которая находится в убытке и сразу же купить её снова. Такое действие уменьшит налогооблогаемую базу текущего года. Полученный зафиксированный убыток будет сальдирован с прибылью, которую вы получили или еще получите в этом году, и уменьшит или даже обнулит ваш налог. Также вы можете переносить убытки текущего года на будущее и в этом случае уменьшить налог на прибыль в течение последующих 10 лет.
Например, ранее в текущем году вы продали несколько акций и ETF и получили прибыль в 10 000 ₽. Если вы продадите другой ETF, который сейчас показывает убыток в 10 000 ₽, в итоге ваша суммарная прибыль станет равна нулю, и налог платить будет не нужно. После этого вы сразу можете купить этот ETF обратно.
Некоторые говорят, что такая тактика только откладывает налог, поскольку в итоге ценные бумаги все равно будут проданы, а цена покупки снижается. Это может быть так, но может оказаться и иначе. Возможно, вы будете долго держать эти акции или ETF и в итоге воспользуетесь налоговым вычетом. А может быть, вы вообще не планируете продавать полностью, лишь получать регулярный доход с капитала в будущем.
Как бы то ни было, даже если вы заплатите налог не сейчас, а позже — это уже выгодно. Пусть эти деньги еще поработают на вас.
Подробно о том, как устроено налогообложение инвестора, и какими еще способами можно воспользоваться для снижения налогов, мы говорим на вебинаре
«Налоги инвестора и их оптимизация. Налоговые льготы и ИИС».